Налог для физических лиц с продажи автомобиля ранее трех лет в 2020 году в России

Узнаем, как теперь в 2020 году платить налог с продажи автомобиля ранее трех лет для физических лиц. Все ли должны платить, сколько и можно ли что-то изменить.

Больные вопросы

Транспортное средство, если оно находится в личном пользовании, это уже имущество. А если имущество продается, то по законам России его собственник должен уплатить налог с продажи. Называется этот сбор НДФЛ и уплачивается физическими лицами Российской Федерации в размере 13%. Собственно, такую же сумму россиянин платит при сдаче квартиры внаем, и такую же сумму у него удерживают из зарплаты. С этим все понятно.

Но ряд вопросов все же остается.

1. Как было с уплатой налога с единичной продажи автомобиля для физического лица в прошлом, 2019 году?
2. А как стало в 2020-м?
3. А можно вообще не платить деньги?
4. Или уменьшить каким-то образом сумму?
5. Учитывается ли разница в возрасте авто? Например, автомобиль менее трех лет персонального владения продается по тем же условиям, что и более подержанный?
6. Обязательно ли подавать декларацию во всех без исключения случаях продажи?

Разберемся.

Как платился налог в 2019 году

Тонкость, которую обязан знать любой автолюбитель. При сбыте имущества имеет значение минимальный срок владения им. Для автомобиля в 2019 году он составлял период три года. В течение этого периода физическое лицо могло не платить НДФЛ (узаконенный) при продаже авто, а также не подавать декларацию. Пример: если машина была продана в 2019 году, а куплена в 2015-м, ее собственник денег не платил.

А вот если автомобиль продавался ранее этого срока, т.е. до истечения трех лет, налог приходилось платить и декларацию подавать. Конкретные значения срока владения начинались с даты договора о купле-продаже.

Вид сделки

Очень многое зависело от вида сделки. Ведь собственник машины мог ее продать по ДКП, получить доход и уплатить налог.

Но мог передать авто по договору дарения. Дохода нет — и налога нет, т.к. произошла безвозмездная сделка. Собственник НДФЛ не платил. Но вот получатель, если он не являлся близким родственником дарящего или членом его семьи, уже обязан был оплатить сделку.

Продажа транспортного средства для физических лиц, произведенная ранее трех лет эксплуатации

Для чего сделан акцент на уплате налога именно с такого вида продаж – ясно. Дабы ограничить аппетиты перекупщиков. Купил-продал – плати, купил-продал – плати и т.д. Это понятно. Но как быть физическому лицу, если он вынужденно продает свой автомобиль, на котором еще не поездил 3 года?  Увы, приходилось доставать деньги. Если авто эксплуатировалось менее трех лет владельцем, то налог с его продажи можно было рассчитать по такой формуле:

Под налоговой базой понимается полученный доход — разница в продажной и покупной стоимости ТС.

Способы уменьшения налоговой базы

1. Согласно пп.1 п.2 ст.220 НК РФ продавцу предоставлялся имущественный налоговый вычет. Его сумма — 250 000 рублей.
2. Согласно пп.2 п.2 ст.220 НК РФ продавец имел право уменьшить стоимость покупки машины. Прямая цитата:

Что изменилось в 2020 году?

Иными словами, надо ли сегодня платить налог физическому лицу с первой продажи своего автомобиля, если возраст последнего менее трех лет? Надо. Согласно ст.207 НК РФ. Все по-прежнему упирается в пресловутые 3 года. Для машин старшего возраста есть ряд приятных исключений.

1. Налог не платится в том случае, если авто было в личной собственности физического лица более трех лет.
2. Остаются в силе налоговые вычеты – все те же 250 000 руб. Но воспользоваться ими можно только один раз в год.
3. От уплаты освобождаются водители, не получившие доход от сделки. Т.е. автовладельцы, которые по договору купли-продажи реального дохода так и не получили, поскольку продали машину по цене ее покупки или даже дешевле.

Но не все так плохо и для продавцов, которые продают автомашину со сроком владения менее трех лет. У них тоже есть возможность сэкономить. Уточняем: мы не даем руководство к действию, мы лишь рассматриваем теоретический вариант. В 2020 году налог с реализации авто будет взыскиваться с разницы «сумма продажи — сумма покупки», если ТС находилось в личном пользовании менее 3-х лет. Некоторые владельцы «теряют» ДКП машины. Таким образом, сумма покупки в принципе становится неизвестной. Схема попахивает мошенничеством, об этом надо помнить.

Основные положения 2020 года

1. Велик ли налог с продажи сегодня? Он такой же. Как вычислить его величину? Сумма продажи умножается на 0,13.
2. Льгот при взимании налога для пенсионеров в 2020 году, к сожалению, не предусмотрено.
3. Подается ли декларация при реализации авто сегодня? Да. Получаемый доход декларируется.
4. Заплатить сбор физическому лицу необходимо до 15 июля, декларация подается до 30 апреля. Иными словами, в 2020 году будут задекларированы доходы, полученные в 2019-м.

Важно запомнить: НДФЛ платится только в том случае, если получен реальный доход при продаже. Если физическое лицо купило автомобиль за 110 000 рублей, а продало за 90 000, оно ничего не платит, ибо нет дохода как такового.

Вывод и совет

Выгоднее дождаться, когда срок личной эксплуатации машины превысит 3 года. После этого спокойно ее продавать без уплаты пошлины. У владельца в этом случае перед налоговой инспекцией нет никаких обязательств.

Вот так в 2020 году автолюбители будут уплачивать налоги для физических лиц с продажи автомобиля ранее трех лет.